AnaCredit und IFRS 9


AnaCredit – Was bedeutet das?

AnaCredit steht für Analytical Credit Datasets. Dahinter verbirgt sich eine neue Anforderung der Europäischen Zentralbank (EZB) im Bereich des Meldewesens. Ab September 2018 sollen granulare Kredit- und Kreditrisiko-Daten erhoben werden.

Die Anforderungen gehen deutlich über das deutsche Millionenkreditmeldewesen nach dem KWG hinaus. Perspektivisch soll AnaCredit zu einer europaweiten Harmonisierung des Kreditmeldewesens führen.

IFRS 9 – der neue Standard

Als neuer Standard für Rechnungslegung für Finanzinstrumente ersetzt IFRS 9 den alten Standard IAS 39.

IFRS 9 wurde im Juli 2014 in der finalen Version veröffentlicht und soll ab 1. Januar 2018 eingesetzt werden. IFRS 9 ist gegliedert in drei Phasen:

  1. Klassifizierung und Bewertung von finanziellen Vermögenswerten,
  2. Wertminderung und
  3. das Hedge Accounting.

Die Herausforderungen für die Umsetzung dürften v.a. in der Phase 1 und 2 liegen. Insbesondere die neuen Impairment-Regeln wurden breit diskutiert. Finanzinstrumente müssen nun als „performing“, „under-performing“ oder „non-performing“ eingestuft werden. Die Wahl der Kriterien für Bewertung und Übergänge bedarf genauer Überlegung, um den Anforderungen Ihres Risikomanagements gerecht zu werden.

 

IFRS 9 und AnaCredit in einem IT Projekt

IFRS 9 und AnaCredit haben einige Schnittpunkte. Zu den von AnaCredit abgefragten Daten gehören Einstufungen nach IFRS 9. Die für IFRS 9 verwendeten Daten werden auch für AnaCredit benötigt.

Die Kombination beider Implementierungen scheint nur natürlich und wird Kreditinstitute dabei unterstützen, einen stabilen und effizienten Workflow zu erstellen.

Sparen Sie Zeit sowie Aufwände und generieren Sie frühzeitig nachhaltigen Mehrwert für Ihr Unternehmen.

Erfahren Sie mehr in unserem kostenfreien Whitepaper:

Whitepaper: AnaCredit, LoanExposure und IFRS9
(AnaCredit, IFRS 9, PD Schätzungen)

Lesen Sie unsere Zusammenfassung zu IFRS 9 unter der Berücksichtigung der EBA Veröffentlichungen vom 13. Juli 2017: Veröffentlichung EBA.

Ihr Ansprechpartner zum Thema:

Stephan Tilch

Telefon: +49 160 934 84 823

Mail: stephan.tilch@cva-services.eu

Stephan Tilch

 

Stephan Tilch war maßgeblich an der Erstellung des Whitepapers der CVA Services GmbH zum Thema AnaCredit und IFRS 9 beteiligt. Er entwickelte Algorithmen zur PD-Schätzung (Probability of Default) aus Datenpools für Kredite. Herr Tilch ist Physiker und arbeitete unter anderem am CERN. Zudem ist er Diplom-Theologe und gehört der neuen Generation von Risikomanagern an, die quantitative Modelle und Conduct Risk in der Finanzindustrie verbinden.

Letztes Update: 19.07.2017